Nieuw boetestelsel van kracht voor de financiële sector
10 aug 2009 - Op 1 augustus 2009 is de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking getreden. Door deze wetswijziging kunnen onder andere aan pensioenuitvoerders hogere boetes worden opgelegd bij overtreding van bepaalde wettelijke regels.
Op grond van de Pensioenwet kan de toezichthouder pensioenuitvoerders een bestuurlijke boete opleggen in geval van overtreding van een wettelijk voorschrift. Door een wijziging per 1 juli 2009 van de Algemene Wet Bestuursrecht kan een bestuurlijke boete niet alleen worden opgelegd aan de rechtspersoon, maar ook aan de natuurlijke persoon of personen die feitelijk leiding hebben gegeven aan de overtreding door een rechtspersoon. Gedacht kan dan worden aan bestuurders van een pensioenfonds of een andere financiële instelling.
Vóór de wetswijziging bedroeg de maximaal op te leggen boete € 900.000,-. Met de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving is de maximale hoogte van de bestuurlijke boete verhoogd naar € 4.000.000,-.
Overtredingen gerangschikt in categorieën
De overtredingen zijn gerangschikt in categorieën naar zwaarte van overtreding (1 is de minst zware en 3 de zwaarste categorie) met de daarbij behorende basis-, minimum- en maximumbedragen.
De indeling ziet er als volgt uit:
| Categorie | Basisbedrag | Minimumbedrag | Maximumbedrag |
| 1 | € 10.000 | € 0 | € 10.000
|
| 2 | € 500.000 | € 0 | € 1.000.000 |
3 | € 2.000.000 | € 0 | € 4.000.000 |
- Voorbeelden van overtredingen die onder categorie 1 vallen, zijn het schenden van termijnen of administratieve verplichtingen en voorschriften.
- Overtredingen die in categorie 2 vallen, zijn bijvoorbeeld het schenden van een meldings- of medewerkingsplicht en het handelen zonder de vereiste voorafgaande instemming van de toezichthouder.
- Onder overtredingen in categorie 3 vallen bijvoorbeeld het overtreden van een verbodsbepaling op het terrein markttoegang en het niet voldoen aan solvabiliteits- en liquiditeitseisen.
De toezichthouder kan het basisbedrag van de boete verlagen of verhogen met ten hoogste 50% indien:
- de ernst of duur van de overtreding een dergelijke verlaging of verhoging rechtvaardigt;
- de mate van verwijtbaarheid van de overtreder een dergelijke verlaging of verhoging rechtvaardigt.
Daarnaast kan de toezichthouder de bestuurlijke boete verdubbelen indien tijdens het plegen van de overtreding nog geen vijf jaren zijn verlopen sinds het opleggen van een bestuurlijke boete aan de pensioenuitvoerder voor dezelfde overtreding.
In plaats van het hiervoor genoemde, kan de toezichthouder de hoogte van de bestuurlijke boete vaststellen op ten hoogste twee keer het bedrag van het voordeel dat de pensioenuitvoerder door de overtreding heeft gekregen, als het voordeel groter is dan € 2.000.000,-.
Bij het vaststellen van de hoogte van de bestuurlijke boete, houdt de toezichthouder rekening met de draagkracht van de pensioenuitvoerder.
Met de inwerkingtreding van het gewijzigde boetestelsel, heeft de toezichthouder een grotere zelfstandige bevoegdheid bij het vaststellen van de hoogte van de bestuurlijke boete. Dit betekent dat de toezichthouders rekening moeten houden met de omstandigheden van het geval bij het opleggen van een boete en dat deze omstandigheden direct van invloed zijn op de hoogte van de bestuurlijke boete.
De aan pensioenuitvoerders op te leggen bestuurlijke boetes zijn volgens het nieuwe boetestelsel dus fors hoger. Echter indien een boete wordt opgelegd aan pensioenuitvoerders, zal rekening gehouden worden met de belangen van de pensioendeelnemers. Hoge boetes opgelegd aan pensioenuitvoerders zullen immers in haar geheel ten laste komen van de inleg van de pensioendeelnemers. In geval een boete de pensioendeelnemers onevenredig hard raakt, kan de toezichthouder de boete dan ook matigen met maximaal 75%.
Het nieuwe boetestelsel geldt voor overtredingen die plaatsvinden na 1 augustus 2009 (de datum waarop de wet gewijzigd is).
Informatie:
Voor vragen over dit onderwerp, kunt u contact opnemen met:
- Willo Visser, willo.visser@hollandlaw.nl, tel. 088 407 20 46
- Bianca van Tilburg, bianca.van.tilburg@hollandlaw.nl, tel. 088 407 04 31
